إمكانية تطبيق نظام (CAMELS )في تقييم أداء مؤسسات التمويل الصغير دراسة حاله مؤسسة التمويل الصغير الاولى-سورية

Abstract

تعتبر المصارف والمؤسسات المالية من أهم خطوط نفاذ الأموال إلى القطاعات الاقتصادية كافة، بالتالي فإن استقرارها يؤدي إلى استقرار الاقتصاد الوطني بشكل عام من خلال السياسات المالية والنقدية للمصرف المركزي، وباعتبار أن مؤسسات التمويل الصغير هي جزء لا يتجزأ من آليات استقرار النظام المصرفي، فإن ضرورة تقييم أدائها من اهتمامات الباحثين والمانحين والأطراف ذات العلاقة.

من الناحية النظرية جاءت هذه الدراسة للتعريف بالمشروعات الصغيرة ومؤسسات التمويل الصغير، بالإضافة إلى البحث في مفهوم التقييم الجيد للأداء المالي وشروطه، والبحث في مقومات ومنهجية التحليل المالي والأساليب المتبعة في المؤسسات المالية بشكل عام وفي شركات التمويل الصغير بشكل خاص، والتعريف بأكثر أنظمة ومنهجيات تقييم الأداء شيوعاً في قطاع التمويل الصغير، والبحث أيضاً في أسلوب ومنهج أكثر المنظمات الداعمة للتمويل الصغير في العالم وهي شبكة الأغاخان للتنمية، عن طريق وكالة الأغاخان للقروض الصغيرة التي أطلقت مؤسسة التمويل الصغير الأولى في سورية بهدف دعم المشروعات الصغيرة للفقراء وذوي الدخل المحدود.

من الناحية العملية، تم استخدام نظام التقييم المصرفي الأمريكي (CAMELS) المكون من ستة عناصر هي: كفاية رأس المال، جودة الأصول، كفاءة الإدارة، نسبة السيولة، جودة الربحية، والحساسية تجاه عناصر السوق، من خلال دراسة تحليلية لمؤسسة التمويل الصغير الأولى - سورية بهدف تحليل القوائم المالية وتقييم الأداء المالي لكل عنصر ومعرفة درجة التصنيف حسب شروط وتصنيفات نظام (CAMELS)، والوصول إلى نتائج توضح خصوصية التمويل الصغير وأهمية تقييم الأداء فيه ومدى قدرة هذا النظام على تحليل الأداء المالي، عبر سلسلة زمنية ممتدة من عام 2009 وحتى عام 2016، قسمت على فترتين، الفترة الأولى قبل الأزمة (2009-2012) والفترة الثانية خلال الأزمة السورية (2013-2016) لبيان أداء المؤسسة خلال الفترتين والخروج بتوصيات تساعد قطاع التمويل الصغير في سورية.

وقد توصلت الدراسة إلى مجموعة من النتائج الهامة تلخص بالنقاط التالية: ✓كفاءة أداء مؤسسة التمويل الصغير الأولى - سورية في معظم عناصر التقييم المركب (CAMELS) خلال فترة الدراسة، باستثناء نسبة الربحية التي حققت شروط التصنيف الثاني خلال الفترة الأولى (2009-2012). ✓قصور الدراسات التي تختص بتقييم الأداء لقطاع التمويل الصغير في سورية، بالإضافة إلى أن واقع تطبيق نموذج (CAMELS) أو أي نموذج من نماذج تقييم الأداء لدى مؤسسات التمويل الصغير في سورية ما زال يفتقر لمقومات وأساليب التطبيق الكامل والعلمي. ✓ضرورة اتباع سياسات تساعد قطاع التمويل الصغير، بالإضافة إلى متابعة سلوك أداء مؤسسات التمويل الصغير لدعم الفئات المستهدفة وتطوير سبل المعيشة، وتطبيق نظام (CAMELS) في تقييم قطاع التمويل الصغير والاستمرار في مراقبة التشريعات والقوانين النافذة التي تتعلق بالقطاع. ✓جاءت نتائج تقييم أداء قطاع التمويل الصغير في سورية من خلال الحالة العملية ذات أداء عالي وقدرة نظام (CAMELS) على تقييم الأداء، مما يشجع كافة فئات المجتمع على طلب القروض من مؤسسات التمويل الصغير. ✓أثبتت النتائج أن مؤسسة التمويل الصغير الأولى في سورية نموذج يُحتذى به في الأداء والسياسات المتبعة في إدارة الربحية والسيولة وعناصر الأصول ورأس المال وقدرتها على مشاركة البنوك التجارية بنسبة كبيرة من العملاء والدور الاقتصادي والاجتماعي لها، ويؤكد الدور الهام الذي تلعبه شبكة الأغاخان للتنمية في مساعدة الفقراء وأصحاب الدخل المحدود في اطلاق مشاريعهم الصغيرة.

تضمنت الدراسة مجموعة من التوصيات تتعلق بتشريعات التمويل الصغير في سورية، وإمكانية الاستفادة من المنهجيات التي تبعتها المؤسسات المالية والاستشارية والمنظمات الدولية المختصة بالتمويل الصغير والتنمية المجتمعية في تقييم الأداء. بالإضافة إلى اقتراحات تتعلق بزيادة حصة المشاريع الصغيرة من القروض الممنوحة في المصارف التجارية، وتسهيل العملية عن طريق الإعفاءات الضريبية والتشريعية، فالمناطق التي تعرضت للحرب تحتاج استراتيجية عمل فعالة لذلك تم اقتراح استراتيجية العناقيد الصناعية التي تعتبر واحدة من استراتيجيات العمل بعد الحرب لدعم الإنتاج الوطني وإنشاء سوق تصريف لمنتجات المشاريع الصغيرة بهدف ضمان استمراريتها.

الكلمات المفتاحية: التمويل الصغير، تقييم الأداء، CAMELS