دور التحليل المالي في التنبؤ بدرجة الأمان المصرفي

Abstract

تهدف الدراسة إلى إبراز أهمية التحليل المالي في الكشف عن نقاط القوة والضعف لدى المؤسسات المصرفية، من خلال الوقوف على مدى تأثير بعض العوامل على درجة الأمان لدى الجهاز المصرفي السوري والخروج بتوصيات تساعد إدارات هذه البنوك على تطوير أدائها المصرفي من حيث إدارة مخاطر السيولة ومخاطر الائتمان ومخاطر سعر الفائدة ومخاطر تدني رأس المال، مستهدفة تحقيق معدلات مرتفعة للعائد على الموجودات وللعائد على حقوق الملكية والمحافظة على هامش الأمان المصرفي.

ولتحقيق هذا الغرض تم اختيار 6 نسب مالية لعينة مكونة من 6 مصارف تجارية خاصة عاملة في سورية للفترة الزمنية الممتدة بين 2007 - 2010 باستخدام الدراسة التحليلية وبالاعتماد على البرنامج الإحصائي الشهير SPSS وقد تم تطبيق أسلوب الإنحدار الخطي البسيط لاختبار فرضيات الدراسة.

وقد أظهرت الدراسة وجود علاقة طردية بين الأمان المصرفي ومتانة رأس المال لدى جميع البنوك التجارية الخاصة العاملة في سورية بينما تفاوتت العلاقة ما بين عكسية وطردية بين الأمان المصرفي وبقية العوامل وذلك حسب خصوصية الوضع المالي لكل مصرف.

كما أظهرت الدراسة بأن القطاع المصرفي الخاص يمتلك محفظة ائتمانية تمتاز بالجودة، وأنه يعاني من فجوة إعادة تسعير سالبة كما يمتلك فوائض نقدية عالية غير موظفة بالكامل مما أثر سلبياً على ربحيته.

وقد أوصت الدراسة بضرورة الاهتمام بمتابعة سلوك العوامل المذكورة، وإجراء التحليلات المالية، بالنظر إلى دورها الفاعل في بيان الوضع المالي للمصارف، وبالتالي دوره في ترشيد القرارات، وضرورة اتخاذ ما يلزم من إجراءات لتطبيق السياسات المناسبة لإدارة المخاطر وأساليب قياسها ومتابعتها تحقيقاً للأمان المصرفي.