أثر تنويع محفظة القروض على المخاطر الائتمانية المصرفية دراسة حالة المصرف الزراعي التعاوني السوري

Abstract

هدفت هذه الدراسة إلى معرفة أثر تنويع محفظة قروض المصرف الزراعي التعاوني السوري (حسب أنواعها المختلفة: القطاعات، الآجال، الضمانات، التوزيع الجغرافي) في تخفيض المخاطر الائتمانية (القروض المتعثرة)، فضلاً عن معرفة مدى التزام المصرف الزراعي بتطبيق قرارات مجلس النقد والتسليف المتعلقة بتصنيف مخاطر الديون وتكوين المؤونات. ومن أجل تحقيق أهداف الدراسة، بعد عرض الإطار النظري للدراسة واختبار الفرضيات، تم إجراء تحليلية للبيانات المالية الواردة في التقارير السنوية لتطور حجم القروض والقروض المتعثرة (المخاطر الائتمانية) خلال الفترة الممتدة من 2010 إلى 2011، فضلاً عن إجراء بعض المقابلات مع عدد من العاملين المعنيين بموضوع الدراسة في المصرف الزراعي التعاوني السوري. تم استخدام الحزمة الإحصائية للعلوم الاجتماعية SPSS للتوصل إلى نتائج الدراسة، وأسفرت نتائج التحليل الإحصائي إلى أن المصرف يقوم بتوزيع محفظة قروضه في مجالات مختلفة، إلا أن تنويع محفظة قروض المصرف حسب القطاعات (عام، تعاوني، خاص، مشترك) لها دور كبير في تخفيض المخاطر الائتمانية لوجود علاقة عكسية بين تنويع محفظة القروض حسب القطاعات والمخاطر الائتمانية (حيث أن ميل الانحدار الخطي البسيط كان سالباً)، بينما تنويع محفظة القروض حسب الضمانات والتوزيع الجغرافي، فيرتبط كل منها بعلاقة طردية مع المخاطر الائتمانية للمصرف محل الدراسة (إذ أن ميل الانحدار الخطي البسيط إيجابي). أما فيما يتعلق بأثر تنويع محفظة القروض حسب الآجال على المخاطر الائتمانية، تبين أن هذا الأثر غير موجود، أي عدم وجود علاقة بين التنويع حسب الآجال والمخاطر الائتمانية. أما بخصوص قرارات مجلس النقد والتسليف المتعلقة بتصنيف مخاطر الديون وتشكيل المؤونات، فقد تبين أن المصرف لم يلتزم بتطبيقها مباشرة.