تسعير القروض في البنوك التجارية وفقاً لمدخل العائد على رأس المال الاقتصادي

Abstract

تختلف نماذج تسعير القروض المطبقة في المصارف التجارية باختلاف البيئات التي تعمل فيها وأساليب قياس التكاليف التي تعتمدها ومدخلات نماذج التسعير. ولما كانت هذه الدراسة تهدف إلى دراسة مدخل العائد على رأس المال الاقتصادي لتسعير القروض، فقد قامت الباحثة بتحديد نطاق هذه الدراسة في بيان أثر البيئة الناظمة للعمل المصرفي في تبني المدخل الأغراض التسعير، وأثر استخدام المدخل في قياس التكاليف بشكل أكثر دقة وأثر استخدام المدخل في قياس الأداء لاتخاذ قرارات التسعير بناء على القياس الكمي.

ولاستكمال هذه الدراسة قامت الباحثة بتصميم استبيان تم توزيعه على عينة من مجتمع الدراسة والمتمثل بأعضاء لجنة إدارة الأصول والخصوم وضباط الائتمان في المصارف التجارية العاملة في الجمهورية العربية السورية. حيث تم توزيع 65 استبيان وتم استرداد 49 استبيان منالاستبيانات الموزعة. كما قامت الباحثة بتصميم طلب حصول على بيانات من المصارف لتطبيق نموذج تسعير القروض وفقاً لمدخل العائد على رأس المال الاقتصادي.

وبعد تحليل البيانات واختبار الفرضيات توصلت الباحثة إلى مجموعة من النتائج يمكن تلخيصها بما يلي:

أ- تؤثر البيئة الناظمة للعمل المصرفي في سورية على تبني نموذج تسعير القروض وفق مدخل العائد على رأس المال الاقتصادي.

ب إن استخدام مدخل العائد على رأس المال الاقتصادي يؤثر على حساب تكاليف الإقراض بشكل أكثر دقة مقارنة مع أساليب التسعير التقليدية المعتمدة في المصارف. ج يوفر مدخل العائد على رأس المال الاقتصادي مقياساً أفضل لتقييم الأداء واتخاذ القرارات كقرار التسعير بشكل أفضل من مقاييس الأداء التقليدية.

وخلصت الدراسة إلى مجموعة من التوصيات ومن أهم هذه التوصيات

أ- إعادة النظر في وضع ضوابط حقيقية لعملية تسعير القروض بناء على نماذج القياس الكمي للتكاليف التي تم تطويرها حتى أصبحت غاية في الدقة في الدول المتقدمة.

ب تشجيع المصارف التجارية على تبني الأساليب الحديثة في التسعير والتي تربط بين المخاطر والعوائد وخاصة في ظل الأوضاع الحالية التي ترتفع فيها المخاطر ولابد أن تنعكس في قياس العوائد. ج- تشجيع إدارات المصارف على تبني نماذج داخلية لقياس المخاطر بناء على البيانات الداخلية لكل مصرف وتطوير نماذج خاصة بها تشكل مدخلات النماذج الحديثة لتسعير القروض.