تقييم جودة محفظة الاستثمارات والتسهيلات الائتمانية (دراسة تطبيقية على المصارف الخاصة في سوريا)

Abstract

تناولت الدراسة شرح مفهوم الائتمان المصرفي وأهميته، وكذلك التعرف على تصنيفات الائتمان المصرفي ومعايير منحه.

تم شرح مفهوم الاستثمار وأهدافه وعناصر المحفظة الاستثمارية للمصرف .

كذلك تناولت الدراسة تقييم جودة محفظة الاستثمارات والتسهيلات الائتمانية من خلال شرح المخاطر الائتمانية ومخاطر المحفظة الاستثمارية، ودراسة نماذج تقييم محفظة القروض والتسهيلات الائتمانية و أساليب تقييم أداء المحفظة الاستثمارية .

هدفت الدراسة إلى معرفة العوامل المؤثرة في عائد محفظة الاستثمارات والتسهيلات الائتمانية في المصارف الخاصة العاملة في القطاع المصرفي السوري، وذلك بالاعتماد على البيانات المالية في القوائم المالية الرسمية الصادرة عن المصارف عينة البحث لمدة أربع سنوات في الفترة الزمنية -2013-2016م، وقد تم تحليل واختبار الفرضيات باستخدام الأساليب الإحصائية والبرنامج الإحصائي SPSS

وتوصلت الدراسة إلى أن معدل كفاية رأس المال يؤثر معنوياً في أداء محفظة التسهيلات الائتمانية ، في حين أنه لا يؤثر معنوياً في أداء محفظة الاستثمارات.

وأن حجم المصرف لا يؤثر معنوياً في أداء محفظة الاستثمارات والتسهيلات الائتمانية.

كذلك توصلت الدراسة إلى أن معدل توظيف الودائع في القروض يؤثر معنوياً في أداء محفظة التسهيلات الائتمانية، في حين لا يؤثر معدل توظيف الودائع في الاستثمارات معنوياً في أداء محفظة الاستثمارات.

وإن أهم التوصيات التي قدمتها الدراسة هي ضرورة المحافظة على السيولة المناسبة المواجهة المخاطر، تطوير السياسات والاجراءات اللازمة لتحديد أسلوب ودراسة الائتمان الاهتمام بالضمانات المقدمة من قبل العميل فهي عامل حاسم وضروري في عملية منح الائتمان، تطبيق مبدأ التنويع في محفظة التسهيلات الائتمانية والاستثمارات بالشكل الأمثل الذي يحقق تخفيض المخاطر لأدنى مستوياتها.