أثر خطر السيولة في عوائد توطيفات الأموال المصرفية دراسة تطبيقية على المصارف السورية الخاصة

Abstract

بين اثنين من المواضيع ذات الأهمية الكبيرة في إدارة المصارف ، والتي تهم العديد من الباحثين والمحللين في مجال الإدارة المالية ، وهذين الموضوعين هما العائد المصرفي وخطر السيولة . إذ أن العائد المصرفي بعد أحد أهم مؤشرات الأداء المالي الذي يقيس قدرة المصرف على تحقيق أهدافه ومدى الاقتراب أو الابتعاد عن تلك الأهداف ، وتؤثر في هذا العائد مجموعة من العوامل والمخاطر، يساهم بعضها في تعظيم العائد والبعض الآخر يعد عائقاً أمام تحقيقه . وفي المقابل يعد خطر السيولة أحد أهم أنواع المخاطر المصرفية الذي لابد من أخذه بالاعتبار عند عرض الأنواع المختلفة للمخاطر التي تواجه العمل المصرفي، وبالتالي فإن دراسة علاقة التأثير بينهما تعد أمرا أساسيا الإدارة المصرف. وهدفت الدراسة إلى تشخيص أهم المؤشرات المعبرة عن عوائد توظيفات الأموال المصرفية ، وتحديد أهم مقاييس خطر السيولة ، فضلا عن الكشف عن الآثار التي تتركها مقاييس خطر السيولة والمتمثلة بـ القروض / الودائع ، الأرصدة النقدية وشبه النقدية / الودائع، الودائع / الموجودات بوصفها متغيرات مستقلة في أهم مؤشرات عوائد توظيفات الأموال المصرفية المتمثلة بـ : العائد على حقوق الملكية ، العائد على الموجودات ، العائد على الودائع ، العائد على الأموال المتاحة صافي هامش الربح بوصفها متغيرات تابعة ، وذلك باستخدام أسلوب الانحدار الخطي ، و التحليل الإحصائي للبيانات التي تم جمعها من قوائم النشرات السنوية المصارف السورية الخاصة وذلك للفترة الزمنية من عام 2006 حتى عام 2011 وذلك باستخدام برنامج التحليل الإحصائي SPSS وقد جاءت الدراسة بفصول رئيسية ثلاثة تناول الأول منها ، النظرة المعاصرة لمفهوم خطر السيولة المصرفية وأبرز مقاييسه وتضمن مبحثين رئيسين غطت الإطار النظري له . أما الفصل الثاني فقد تناول العائد المصرفي وعلاقته بخطر السيولة وتضمن مبحثين رئيسين غطت الإطار النظري له . في حين احتوى الفصل الثالث على تحليل واختبار العلاقة بين 2 2 مقاييس خطر السيولة ومؤشرات عائد توظيفات الأموال في المصارف عينة الدراسة ، وتضمن مبحثين رئيسين غطت الإطار التطبيقي له . وخلصت الدراسة إلى مجموعة من الاستنتاجات التي تم التوصل إليها والمتعلقة بالجانب النظري والجانب التطبيقي للدراسة . وأخيراً اختتمت الدراسة بطرح مجموعة من التوصيات والمقترحات التي يمكن أن تفيد المصارف الخاصة خصوصاً والقطاع المصرفي بشكل عام . تمحورت هذه التوصيات حول ضرورة اهتمام المصارف بإدارة السيولة والمخاطر من قبل هيئات استشارية متخصصة تأخذ مكانتها في هيكل المصرف ، معتمدة على قياس السيولة والمخاطر